【速報！】ｲﾝﾎﾞｲｽもうﾙｰﾙ変更！電帳法が劇的緩和｡ﾀﾞｳﾝﾛｰﾄﾞ保存は不要 など【企業･個人事業主･ﾌﾘｰﾗﾝｽ/消費税特例･ETC･銀行手数料/電子取引･義務化/Amazon/わかりやすく】

【速報！】ｲﾝﾎﾞｲｽもうﾙｰﾙ変更！電帳法が劇的緩和｡ﾀﾞｳﾝﾛｰﾄﾞ保存は不要 など【企業･個人事業主･ﾌﾘｰﾗﾝｽ/消費税特例･ETC･銀行手数料/電子取引･義務化/Amazon/わかりやすく】

スタートから半年インボイス今更ルール 改変電子帳簿保存法がなし崩し的に緩和 ダウンロード保存が不要に他ですお送り する内容はインボイスの特例まとめ高速 道路ETCルールの変更また変更金融機関 の手数料のルール変更電子帳簿保存法の ポイント電子帳簿保存法のルール変更自動 販売機特例の変更インボイス保存の例外 などについてお話ししてまいりますという わけで2023年10月からスタートした インボイス制度今2024年の3月ですの でもうすぐ半年が立とうとしてるんですが 実はルールがもう色々と変わっております 今日はそれをまとめてお話ししたいと思い ますインボイス制度って何というのは こちらの過去の動画などをご参照ください で特にインボイスで変更があったのが インボイスの特例関係なんですねでこれ 過去の動画で使った特例のまとめページな んですけどもこのの特例っていうのは インボイスが借りなくても消費税法場の 経費シ税額工場が使えますよっていう特例 がいくつかあるんですねでインボイスは なくてもいいんだけど帳簿にはちゃんと 書いてねと日付内容金額相手先そして特例 の内用ですね例えば公共交通機関特例って のがありますこれは鉄道バス船舶に限って 3万円未満だったらインボしなくていい ですよとまキップとかねそういうの いちいち了承書もらえないですからねで1 回の取引あたりの税込メが3万円未満だっ たらってい前提なんですがこういう場合 ですね帳簿には3万円未満の鉄道料金 みたいなこと書けばインボイスなくて オッケーですよというルールなんですねで 出張旅費特例とか自動販売機特例とかも あるんですが後で触れたいと思いますで 今回はこれらやその周辺の話が色々変わっ てますよという動画でござい ますこちらですね2023年の9月に出し た動画でクイズインボイスってことで高速 道路のETC料金700円はクレジット カードで決済されるため例外的に クレジットカード利用迷彩がインボイスの 代わりになる丸かバツかっていうクイズで クレジットカードの利用迷彩まこういう 感じのやつですよねでその時の正解はです ねバツだったんですよそれはクレジット カードの利用迷彩ではダメですとなぜかと 言うと公共交通機関特例に該当しない からっていことですねつまり先ほど出てき た公共交通機関特例っていうのは電車バス 船舶のみということになってるんで高速 道路台は特例がないつまりインボイスが 絶対いるじゃあクレジットカードの利用

明細ってのはインボイスではないですよね 一件1件Tから始まる13桁が書いてる わけじゃないですからねじゃあどうするの ということでETC利用紹介サービスと いうウェブサイトがありますでここにログ インして登録すると利用証明書こういった やつがもらえますでそれがインボイスに なるから毎回これをダウンロードしてて くださいねっていうのが当初のお話でした だからこのクレカ迷彩がインボイスにな るっていう問題はペケだったんですがその 後ですね結構すぐにルールが変わったん ですよそれはインボイスである利用証明書 はもう最初の1回だけでいいですとでその 後はクレジットカード利用明細で代わりに しましょうという風になったんですね つまり1回やっとけばその高速道路会社は インボイスに登録してるってことが分かる わけですからまそれでいいよねとところが 現在どうなったかと言うと繰り返し利用 する高速道路会社だったらもうクレジット カードのリフ明細だけでいいですという ことになりましたつまりわざわざ ダウンロードする必はなくなったんです じゃ何だったんだよってことですよねこの 問題の答えが今は丸になっちゃったんです でその理由っていうのはまた後ほどお話し ますなので覚えといて欲しいのはま普段 使ってる高速道路台を経費にするんだっ たらとりあえずクレカの利用明細があれば 大丈夫ですとあとETC利用紹介サービス にログインはできるようになっとき ましょうという感じ です 続きまして金融機関の手数料についてです 銀行とかでですね振り込み手数料とか入出 金手数料ってかかってくると思うんです けどこれについては原則インボイスが全部 必要ですなので振り込みするたびに窓口で 振り込み手数料のインボイスをもらうと いうのが原則だったんですけど現在ですね インボイスは任意の1回だけでいいですと その銀行につきねであとは通帳とか入出勤 明細がちゃんとあればもう全部インボイス として消費税法上の経費にしていいですよ という風に変わりましたなんならですね そのインボイスその1回じゃなくて各種 手数料にかかるお知らせみたいな銀行から ですね今回インボイスが始まりますで インボイス番号うちこんな番号ですよと いった紙があったらもうそれでもいいです とという風に変わりました例えばこんな 感じの案内ですねこれはちょっとWeb ですけどもでインターネットバンキングで 普段取引されてる方も多いと思うんですが

この場合もですね当然インボイスを全件 ダウンロードして保存する必要があったん ですけど現在こちらもですねオンラインで インボイスの内容が確認できればOKと いう風に変わりましたで今大体の インターネットバンキングはオンラインで 操作したらこんな感じでですねちゃんと インボイス番号が載った取引履歴明細証明 書みたいなものが出ますんでこれがいつで も出せる状態だったら別に普段から ダウンロード保存しなくても大丈夫ですよ という風に変わったんですなんで変わっ たかっていう理由はまた後ほど話しますで ATMととか両替機に関しては前からです ねインボイスはなくてもいいですよ ちゃんと帳簿にATMによる取引みたいな こと書いとけばいいですという最初に出て きた自動販売機特例これが使えたんですね 3万円未満だっったら帳簿記載だけで オッケーですよとでここもちょっとまた 変更がありまして現在はATMの住所とか 何々銀行何々してんのATMですって本来 は書く必要があったんですけどそれが なくなりましたそれも2023年10月 1日に遡ってなくなりましただから住所と か設置場所とかを書く必要は今はないです これについてもまた後で触れたいと思い ますでどうしてインボイスのルールが最近 立て続けに変わってるのかと言とその 大きな理由の1つは前子帳簿保存法の方が 変わったかです別に条文が変わったわけ じゃなくて解釈が変わった国税長の指導が 変わったってことなんですけども電子帳簿 保存法については詳しくは過去の動画をご 参照くださいでこの電子帳簿保存法決書 関係紙の領収書レシート電子取引の領収書 レシートみたいな感じで3つに分かれてる んですがその中で3番目ですね電子取引 これについてはちゃんと電子で保存し なさいねっていうのが義務化されました 2024年1月から完全に施行されてい ますでその電子取引データって何かって 言うと要はネットとかメールとかで やり取りしている注文書契約書送り場 見積もり書請求書領収書レシートなどなど とあと普段でよくあるのはAmazonと か楽天といったECサイトで物買ったりと かあとサブスクに加入して仕事している こういったものは大体もう電子取引なので 電子で保存しなきゃいけないとそれは インボイスも一緒でインボイスもちゃんと 電子データとして保存しなきゃいけないと いうルールでしたもうちょっと細かく言う と電子帳簿保存法によって電子取引データ はま最低7年間で法人で赤字の場合は10

年間保存す必要があったのでちゃんと自分 のパソコンにダウンロード保存してそれを クラウドかにアップしたりサーバーに入れ たりどっかにバックアップ取ったりという ことが必要でしたそれがですねECサイト 上の領収書とこれインボイスも含みます そういったデータについてはマイページと か注文履歴でいつでも確認したり見れたり できるんだったらダウンロード保存 わざわざしなくていいですよという風に 変わったんですこれ結構でかいですよね ただし条件もありまして例えばそのEC サイトがちゃんと電子帳簿保存法の検索 要件日付金額取引先で検索検索できてない とダメですよとなのでAmazon ビジネスでしたらこの勾配データからです ね諸々細かい検索はできるんですけど普通 のAmazonとかだと過去20年とかね さることはできるんですがじゃあ金額で 検索できるかって言われるとちょっと 難しかったり楽天もそうですねちゃんと ショップ先ごとに検索もできるんですが 金額でってのがちょっと難しいとでこの 検索要件がちょっとネックだったんです けど検索要件がいらないっていう方法も ありますこれはまた詳しくは電子帳簿保存 法の動画をご覧いたたいんですが電子帳簿 保存法って原則は絶対検索いるんですけど 例えば1番下ですね有用措置ってのがあり まして相当の理由があったら検索機能なく てもオッケーですよとただそれはちゃんと 紙に出力して保存したらいいですよって いうルールなんですねこの相当の理由って いうのは本当幅表流がオッケーで人不足と かちょっとお金が足りないとかそういう 理由でもオッケーなんで大体どの中小企業 でも使えるんですけど要は普通の売上とか 仕入れに関してはちゃんと原則通りの全長 法に対応ししてるけどこの細かい経費関係 は相当の理由ってのを使って全部紙で出し ますみたいなことはありですあと理屈で 言うとちゃんと改善防止とかねそういうの やるんだったら上から2つ目の例外措置 規定を使えばこれも検索機能がいらないの で普通のAmazonとか楽天も ダウンロードしなくてもオッケーですで さらに言うとですよこの上から3つ目売上 5000万円以下の会社とか個人事業主の 場合こちら検索そもそもいらないので普通 の楽天とかAmazonとかどのEC サイトででもダウンロード保存しなくても 良いということになります要はマイページ とか注文履歴に検索機能がなくても売上 5000万円以下だったり例外措置だっっ たりU措置だったりというのを使えば

わざわざ1件1件ダウンロード保存をし なくてもいいってことになりますもちろん ねそのECサイトの保存期間が1年で消え ますとか2年で消えますだったらだめです よ最低でも7年間保存が一応ルールです からねあとちゃんとログインでき るってのが大事ですからねなので先ほど ETCの話をしましたがETCもちゃんと そのねサイにログインできるんだったら わざわざダウンロード保存しなくてもいい ですよとそしてインターネットバンキング もですねダウンロードがわざわざいらなく なったのはこの電子帳簿保存法のルールが 変わったためですなので普段からログイン できる状態にしておくというのはちゃんと しておいて くださいまた過去の動画で出したこちら クイズなんですけども自動販売機で 140円のジュスを買ったインボイスは もちろん発行されないが消費税法上の経費 仕入れ除にできる方法はある丸か罰かと いうクイズで正解は丸なんですねなんで かって言うと自動販売機特例って言って 3万円未満ならインボイスがなくても消費 税補助の経費にできるからとでこれが コインロッカーとかコインランドリとか ATMなんですけどもただし帳簿に業者の 住所とか自動販売機の設置場所を記載する 必要があるんですよってことでわすごい嫌 ですよねとだから僕もそれを動画のサに 使ったりもしたんですがそれがですねなん だかんだって今は住所とか設置場所の記載 はいらないですという風に変わりました 2023年10月1日に遡ってこちらは 電子帳簿保存法の影響ではなくてもう単純 にいろんな人が叩いたからやっぱじゃあ 話しでいいですということになりましたで これの影響で先ほど出てきたATMも わざわざ何々銀行何々してみたいな住所を 書く必要はなくなりましたというわけで 最初に出したインボイスの特例まとめなん ですけどもこの3つ目ですね自動販売機 特例に関しては注意点の帳簿に住所とかを 書かないとダメですよっていうのは完全に なくなりました何のこっちゃって感じです ねでここまで行ってきてちょっと注意点な んですけどもインボイス保存の例外って いうまた別のルールがありますこれは 変わってないです仕入れとか経費にかかる インボイスの保存がそもそも不要ですよと それは年間の売上が1億円以下の会社だっ たら小額特例ってことで1万円未満の インボイスはなくても大丈夫ですで 5000万円以下で簡易課を選択している 方会社はこちら金額関係なくですね

そもそも売上に対して何%納税するって いう仕組みなんでインボイスはなくても 大丈夫ですもちろんね売上の方の インボイスの発行は必要なんですけどねで 1000万以下の方の場合は2割特例で こちらも仕入れとか経費にかかる インボイスの保存は不要ですで免税需用者 に関してはそもそも消費税関係ないから 売上も経費もインボイスは不要ですとここ のルルは変わってませんでこれらに該当し ない本来インボイスが必要な場合はこう いった特例があるんですけども真ん中の ですね出張ロ特例今回は触れませんでした が実はここも変更がありますでそれに伴っ ていろんな問題が起きてるんですがそれは また次回の動画で解説したいと思っており ますのでよかったらチャンネル登録をして お待ちいただけると大変嬉しいですで今回 は一般向けのお話でしたが数ヶ月前から ですね公式LINE始めてます私の芸能 文化税理法人会計業界人ミニ情報局という ことでもうちょっとマニアックな情報を 会計事務所職員向けに月1回配信しており ますご興味ある方はLINEの登録を よろしくお願いいたします概要欄にも リンクを貼っておきますというわけで 2024年3月12日時点の情報でござい ました今後もねまた変わる可能性あります ので随時このYouTubeチャンネルで も情報を発信していきたいと思います今回 の動画が役に立ったよって方は是非ね高 評価ボタンを押していただけますとこの ワンOPで作っている私の動画制作の励み にもなりますというわけでよかったら今後 ともごひきにバイバイ

インボイス制度・電子帳簿保存法の実務的な変更点について解説します。
0:00 インボイスの特例まとめ
1:52 高速道路ETCルールの変更､また変更
3:57 金融機関の手数料のルール変更
6:04 電子帳簿保存法のポイント､ルール変更
10:14 自動販売機特例の変更､インボイス保存の例外

◎公式LINE　芸能文化税理士法人「会計業界人ミニ情報局」β版
会計事務所職員向け　月1回レポート配信　https://lin.ee/eP2H1lI

○消費税インボイス制度の解説
基礎→「【大増税の真相】インボイス制度とは何か？小学生がわかるように解説」https://youtu.be/8ZxU2qpBxP8

総集編→「【10月から増税】ｲﾝﾎﾞｲｽ制度で社会が大変革｡変更点わかりやすく解説！益税とは何」https://youtu.be/QgbWp_lTDIw

○電子帳簿保存法の解説
「【2024年1月改正】未対応は青色取消⁉ｲﾝﾎﾞｲｽと電子帳簿保存法｡個人事業主･ﾌﾘｰﾗﾝｽ･小会社がやるべき2つの事」https://youtu.be/VmX21Gkb84I

○クイズ！インボイス
「【緊急】来月､大改悪！インボイス珍ルール！自販機で買うと住所ﾒﾓ必須など､経費基準が激変」https://youtu.be/z2AWFSz4qJ4

○引用資料
国税庁インボイスサイト
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/invoice.htm

お問合せの多いＱ＆ＡＴＯＰ１０（令和６年２月版）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/pdf/0521-1334-faq.pdf

ETC利用照会サービス
https://www.etc-meisai.jp/

北陸銀行　インボイス制度に関するご案内
https://www.hokugin.co.jp/info/archives/corp/2023/3790.html

楽天銀行　インボイス制度開始に伴う対応について
https://www.rakuten-bank.co.jp/business/info/2023/230807.html

国税庁　令和６年度税制改正の大綱について（インボイス関連）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/invoice_0023012-213.htm

国税庁　「電子帳簿保存法一問一答」お問合せの多いご質問（令和6年2月）
https://www.nta.go.jp/law/joho-zeikaishaku/sonota/jirei/pdf/0023011-017.pdf

国税庁　３分でわかる　インボイスETC対応

●インボイス制度の解説動画
総集編→「【10月から増税】ｲﾝﾎﾞｲｽ制度で社会が大変革｡変更点わかりやすく解説！益税とは何」https://youtu.be/QgbWp_lTDIw

超基礎→「【大増税の真相】インボイス制度とは何か？小学生がわかるように解説」https://youtu.be/8ZxU2qpBxP8

実務→「【消費税からの脱出】インボイス制度の何が超面倒なのか？3選＆回避法」https://youtu.be/XPKzPPt-zdo

発注会社側の動き→「【非情の決断！】来年10月以降､個人事業主を取引から追放せよ！は正解か｡消費税インボイス制度を発注会社側から解説」https://youtu.be/-6NiFokrfuc

導入経緯→「【エヴァ風解説】個人事業主にとって残酷な消費税｢インボイス制度｣とは何か？」https://youtu.be/8zcZPx_ooWM

有利判定→「【概要まとめ】インボイス制度では免税or課税どちらが有利？個人事業主､滅亡の理由」https://youtu.be/A-uZh9UDltY

登録方法→「【超最速】『インボイス制度』登録やってみた…ら､罠だらけだった！紙＆e-taxでの申請方法｡登録しなかったら､どうなる？」https://youtu.be/4OTrmumD0go

取引先交渉→「【価格交渉スタート！】取引先から個人事業主にインボイス登録要請が来た！どう回答する？」https://youtu.be/LZYOx1TterQ

事務激増→「【救世主は？】事務激増でインボイス地獄｡返品･値引き･立替･口座引落し･振込手数料は？」https://youtu.be/zdwPaCqgttE

簡易課税→「【朗報！】個人事業主のインボイス作業が激減！『簡易課税』超入門」https://youtu.be/ECF6Q1hNMjs

違反･罰則→｢【2大恐怖】インボイス､間違えたら懲役？免税の個人事業主が消費税を請求したら逮捕？ついに答えが判明！｣https://youtu.be/X1XJsTa9ooY

問題点→「【まさか】インボイス制度､1年後に始められない説浮上！大混乱の原因は､国の丸投げ体質？」https://youtu.be/PVk73IyNlmM

インボイス不要→「【超速報！】何じゃこりゃ？インボイス制度 個人事業主･零細企業､インボイスなしでも一部OKへ」https://youtu.be/5dLvW73PbUw

消費税2割→｢【超速報！】インボイス大幅減税へ｡個人事業主･フリーランスの消費税､売上税額の2割でOK！…どういう意味？｣https://youtu.be/_yJQXxVSUgU

裏歴史→「【裏目的！】税務署が絶対教えないインボイスの基本｡超人気リアル講演会を再現」https://youtu.be/5vwu-0hvZbQ

3つの軽減措置→「【税制改正 最速解説！】インボイス3つの軽減措置が確定！税金最大8割減が3年間ほか」https://youtu.be/4aRtty4Mxk8

免税事業者の対応策→「【衝撃の結果発表！】インボイス泣く人､笑う人｡企業ヒアリングでわかった落とし穴｡免税事業者の新対応策」https://youtu.be/PvNt18vhmhQ

登録番号の確認→「【発覚！】中小企業､10月からインボイス地獄に｡簡単に作れる｢偽造番号｣への確認作業問題」https://youtu.be/FzToPlMTCrQ

取消方法→「【裏ワザ！】インボイス登録､取消方法が相当ややこしい問題｡色々役立つ取下書の作り方､課税2年縛りの回避法」https://youtu.be/adqqPlPGurw

消費者への影響→「【国民負担増↑】インボイス制度で全国民の電気代値上げ､ナゼ？小学生がわかるように解説」https://youtu.be/pdRvwM3i9G0

アンケ結果発表→「【新しい情報を大公開】インボイスで損を回避した免税事業者が急増中！大手の対応が続々明らかに｡アンケート結果発表第2弾」

免税事業者の登録→「【超速報！朗報】国税庁涙目！独占禁止法により免税個人事業主はインボイス未登録が有利！但し一部除く」https://youtu.be/IS8PfTQRViA

飲食店･小売店→「【速報！】インボイス制度で交際費基準が縮小｡個人飲食店が窮地に｡会社員･個人事業主も接待では要注意」https://youtu.be/MScvC0G90v4

経費基準→「【緊急】来月､大改悪！インボイス珍ルール！自販機で買うと住所ﾒﾓ必須など､経費基準が激変」https://youtu.be/z2AWFSz4qJ4

請求書の書き方→「【インボイス大混乱】 国が教えない免税事業者の請求書の正しい書き方！他」https://youtu.be/y5p_4AqNR2M

2割特例→「【トラブル続出！】インボイス登録後､消費税がもらえない時でも消費税を納めないとダメなのか？」https://youtu.be/25Shpv_v-Mw

免税事業者切り→「【速報！騒然】免税事業者切りが合法化！インボイスの盲点が新たに判明､取引停止が違法でない背景」https://youtu.be/uH5C6MLg5nI

免税事業者と消費税→「【速報！国税庁】ｲﾝﾎﾞｲｽ免税事業者は請求書に消費税記載OK｡発注側が追記｡但し今後は闇」https://youtu.be/l1H9kk5wsqg

消費税申告と節税→「【2024大改正】新･消費税申告書の書き方と節税！税金も経費に!?」

消費税e-Tax→「【初心者は絶対間違える！】e-Taxで消費税申告 8つの地雷を避けつつ実況やってみた」https://youtu.be/M30Jl-0XANY

●参考になるインボイス本
『60分でわかる! インボイス&消費税 超入門』土屋 裕昭 著（技術評論社）
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『２時間で丸わかり インボイスと消費税の基本を学ぶ』吉澤 大 著（かんき出版）
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『フリーランスがインボイスで損をしない本』原 尚美 著（日本実業出版社）
https://amzn.to/3WlHX8B

『消費税&インボイスがざっくりわかる本 (高山先生の若手スタッフシリーズ) 』高山 弥生 著（税務研究会出版局）
https://amzn.to/3BZqlXS

『3訂版 Q&Aでよくわかる 消費税 インボイス対応 要点ナビ』熊王 征秀 著（日本法令）
https://amzn.to/3WlHvHr

『世界一わかりやすい！　インボイス』永井 圭介 著（高橋書店）
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『会話でスッキリ　電帳法とインボイス制度のきほん』小島 孝子 著（税務研究会出版局）
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☆山田真哉著作
165万部『さおだけ屋はなぜ潰れないのか？ 身近な疑問からはじめる会計学』(光文社新書)
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シリーズ100万部『女子大生会計士の事件簿 全6巻』(角川文庫)
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